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Übersicht Dienstleistungen der Stadt Warstein

Finanzen

  • Haushalts- und Budgetplanung
  • Buchführung
  • Erstellung Jahresabschluss
  • Schuldenverwaltung
  • Beteiligungsverwaltung

Haushalts- und Budgetplanung
Die Stadt Warstein hat ihr Rechnungswesen zum 01.01.08 von der sog. Kameralistik auf das Neue Kommunale Finanzmanagement (NKF) umgestellt. Das NKF verpflichtet die Städte und Gemeinden ihre Finanzbuchhaltung nach kaufmännischen Grundsätzen (Doppik) abzuwickeln.

Mit der Einführung des NKF wurde erstmals das gesamte Vermögen und die Schulden der Stadt Warstein erfasst, bewertet und in einer Bilanz zusammengefasst. Der Haushaltsplan, der 2008 erstmals auf Grundlage des Neuen Kommunalen Finanzmanagements erstellt wurde, enthält alle im Haushaltsjahr für die Erfüllung der Aufgaben der Stadt voraussichtlich

  • anfallenden Erträge und eingehenden Einzahlungen,
  • entstehenden Aufwendungen und zu leistenden Auszahlungen sowie
  • notwendigen Verpflichtungsermächtigungen
  • und ist in einen Gesamtergebnisplan (Erträge und Aufwendungen) und einen Gesamtfinanzplan (Einzahlungen und Auszahlungen) sowie in dazugehörige Teilpläne gegliedert.

Als Teil der Haushaltssatzung bildet der Haushaltsplan die rechtliche Grundlage für die Haushaltswirtschaft der Stadt Warstein.

Mit der Haushaltssatzung werden

  • im Ergebnisplan der Gesamtbetrag der Erträge und Aufwendungen des Haushaltsjahres,
  • im Finanzplan der Gesamtbetrag der Einzahlungen und Auszahlungen sowohl aus lfd. Verwaltungstätigkeit als auch aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit des Haushaltsjahres,
  • die vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen (Kreditermächtigungen),
  • die Verpflichtungsermächtigungen,
  • die Inanspruchnahme der Ausgleichsrücklage und der allg. Rücklage,
  • der Höchstbetrag der Kredite zur Liquiditätssicherung sowie
  • die Hebesätze für die Grundsteuer A und B und für die Gewerbesteuer

festgesetzt.

Buchführung
Die Buchführung wird für alle Bereiche der Stadt Warstein zentral im Sachgebiet Finanzen wahrgenommen. Dazu gehört neben der Erfassung und Buchung aller Geschäftsvorfälle auch die Anlagenbuchhaltung sowie die Mitkontierung der Kosten- und Leistungsrechnung.

Die Zahlungsabwicklung der im Sachgebiet Finanzen gebuchten Geschäftsvorfälle erfolgt im Sachgebiet Stadtkasse.

Jahresabschluss
Der Jahresabschluss besteht aus

  • der Ergebnisrechnung
  • der Finanzrechnung
  • den Teilrechnungen
  • der Bilanz mit Anhang
  • und dem Lagebericht.

Im Jahresergebnis wird das Ergebnis der Haushaltswirtschaft des abgelaufenen Haushaltsjahres nachgewiesen. Durch den Jahresabschluss soll ein Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der Stadt Warstein gegeben werden. Im beigefügten Lagebericht wird u.a. über

  • besondere Finanzvorgänge im abgelaufenen Haushaltsjahr,
  • Chancen und Risiken für die künftige Entwicklung der Stadt
  • und über Vorgänge von besonderer Bedeutung berichtet.

Gesamtabschluss
Viele Kommunen haben durch Ausgliederung ihrer Aufgaben in öffentlich- und privatrechtliche Rechtsformen konzernähnliche Strukturen angenommen. Dies erschwert den Einblick in die tatsächlichen Verhältnisse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Mit dem Gesamtabschluss wird die Vermögens- und Schuldensituation der Stadt Warstein so dargestellt, als würde sich die Stadt mit ihren Beteiligungen als Einheit darstellen.

Nach dem NKF-Einführungsgesetz haben die Kommunen erstmals bis spätestens zum 31.12.2010 den ersten Gesamtabschluss (Konzernabschluss) zu erstellen.

Der Gesamtabschluss besteht aus

  • der Gesamtergebnisrechnung
  • der Gesamtbilanz
  • dem Gesamtanhang
  • dem Gesamtlagebericht
  • und dem Beteiligungsbericht.

Beteiligungsverwaltung
Die Stadt Warstein führt nachstehende Betriebe bzw. ist an folgenden Unternehmen beteiligt:

  • Stadtwerke Warstein (Eigenbetrieb)
  • Regionalverkehr Ruhr-Lippe GmbH
  • Westfälische Landeseisenbahn GmbH
  • Hellweg Radio Betriebsgesellschaft mbH & Co.KG
  • Warsteiner Verbundgesellschaft mbH
  • Wasserbeschaffungsverband Bullerteich (Zweckverband)
  • Südwestfalen-IT (Zweckverband)
  • DZM - Digitales Zentrum Mittelstand GmbH
  • Volksbank Hellweg eG
  • Sparkasse Lippstadt (Gewährsträgerschaft)

Schuldenverwaltung
Die Schuldenverwaltung der Stadt Warstein umfasst die Bearbeitung und Verwaltung aller Darlehensangelegenheiten.

Zu den Aufgaben gehören dabei insbesondere:

  • die Aufnahme von städtischen Darlehen,
  • die Umschuldung oder Prolongation von städtischen Darlehen zum Ende der jeweiligen Zinsfestschreibung,
  • und die Bearbeitung der Leistungsanforderungen (Zins- und Tilgungsleistungen) der Kreditinstitute.

Ihre Ansprechperson

Herr Georg Weißnicht

g.weissnicht@­warstein.de (0 29 02) 81-236 Adresse | Öffnungszeiten | Details